年度财务分析报告

　　一、收入数据:

　　1、全年共实现收入:19548450 ，其中元月份11天及1、2月份桑拿收入:859371 ，2 ~ 12月份收入:18689079 ，其中餐510万，占27.3%,月均46.4万、ktv 826万，占44.2%，月均75万、客房532万，占28.3%，月均48.4万。

　　2、附表(1)

　　3、备注:(1)20xx年度实际税负:1218024，其中部分由SN及福兴公司支付

　　(2)部门管理费用为部门签免之应酬部分，其中餐饮免费早餐

　　部分327000

　　(3)应分摊管理费用为后勤工资、租金、电水费、应酬费、广告费

　　等平均33%分摊。

　　(4)⑦=①-②-③-④-⑤-⑥

　　一、成本费用数据:

　　1、各部门成本费用分类明细参考附表 (2) (成本费用明细汇总表)

　　2、总收入 —— 总成本 —— 费用 —— 管理费用 —— 税负

　　即:18689079 —— 6869401 —— 5601589 —— 2830975 —— 1061546.36 ==2326267.64

　　即酒店20xx年度发生总支出16362811.36;其中成本为42%，费用:34.2%

　　管理费用:17.3%，税收:6.5%

　　附表(3)

　　三、管理费用、营业外收入、应收账款明细 汇总表(4) (5) (6)

　　四、分类收入成本率分析:

　　1、附表(7) 餐饮部

　　备注:(1)中餐指数受几次价格调整及“宴会价格”影响，整体与“定价原

　　则持平……………….

　　(2)食品部分受客房免费早餐及KTV小菜等调拔影响不具有多少参考价

　　值(早餐8/份，素菜3/碟，荤菜5/碟)

　　(3)海鲜毛利超过“预期订价毛利…………………………………

　　海鲜实际销售时”斤两水分”较大及海鲜不折扣都直接影响其毛利上升………………………………

　　(4)洒水部分受“销售比例”及“宴会酒水价格”影响，整体与定价一致，

　　其中饮料，啤酒毛利较高(50%——70%)，红酒(35%——40%)，洋酒在25%上下。

　　(5)以上三个主要指标毛利及整体毛利都基本正常，已没有再上调

　　价格可能;餐饮部销售总量不足，其毛利不足于支付其部门

　　费用及应分摊的公共费用 —— 实际亏损!

　　解决办法:1、挖掘及巩固客源。2、减少浪费。3、降低进货成本。

　　五、主要费用指标分析

　　A:全年度共发生工资性支出: 3125306 月均: 28.4万

　　B:全年度共发生电水费支出: 1028191 月均: 93472

　　C:全年度共发生燃油支出: 404847 月均: 36804

　　D:全年度共发生电话费支出: 150668 月均: 13647

　　E:全年度共发生维修费支出: 987939 月均: 8976

　　F:全年度共发生PA用品支出: 67242 月均: 6113

　　G:全年度共发生布草洗涤费: 94092 月均: 8554

　　H:全年度共发生租金: 1940000 月均: 176000

　　I:全年度共发生印刷品、办公用品、清洁洗涤用品及其它物料用品:

　　279246 月均:25386

　　J:全年度其发生广告费: 98121 月均:8920

　　K:全年度其发生损耗品:26546/18600000=1.4%(正常范围)