公司要IPO上市，除财务外，还有哪些前期工作

发布网友 发布时间：2022-04-21 07:23

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热心网友 时间：2022-06-18 16:48

一、心理准备

公司要想IPO，控股股东和管理决策层首先得做好充分的心理准备。心理准备主要包括4个方面：
首先，必须有成功上市的意志、决心和信念，公司的决策层，尤其是控股股东，在公司各方面发展良好，业绩稳定增长，行业健康发展等条件下，应建立起IPO成功的决心和信念，管理决策层坚定的IPO决心和足够的IPO信心，是公司IPO成败的战略保证。
其次，决策层具备战略高度，决策层对本公司成长与发展的长远目标有一个清晰的轮廓，认真分析本公司现有各方面的条件，权衡利弊，合理规划，选择公司成长的最佳时机，结合本公司特点选择最合适的资本市场，以最经济、最有效的形式到公开的资本市场发行股票募集资金，以壮大公司的实力。
再者，要有风险预期，公司IPO有一个审批过程，这个过程是一场“持久战”，不是你想上就能成功的，所以，公司还必须有IPO不成功的预期，对于IPO准备过程以及IPO申报阶段消耗的成本费用要有一定的心理及实际承受能力。
最后，要有上市IPO的应有知识储备，公司的投资人及主要企业高层管理，要具备IPO相关的基本知识，这里包括但不限于是财务人员，根据我国A股资本市场相应板块对公司IPO各方面的条件要求，对照本公司的基本情况，并以发展的眼光进行分析，判断本公司通过努力是否能够达到IPO的基本条件，同时，要将IPO给本公司带来的利益和成功IPO需要花费的上市操作成本进行对比权衡，判断是否值得上市，从而决定是否IPO。一旦通过认真研判后做出IPO决定，管理层就要义无反顾的积极创造IPO条件，做好各个方面的充分准备，为成功上市血战到底。
二、指标合格
IPO前的指标合格是公司IPO成败的关键，指标合格包括公司的组织合规、业绩合规、财务合规、制度合规等多个点。
（一）组织合规
IPO筹备工作可以说是千头万绪，它牵涉广泛，工作杂，时间长，一般是2-3年的持久战，因此必须组建人才、成立部门，专门负责筹备工作，要拉杆子，立山头，首先得成立IPO委员会（或IPO领导小组）及工作小组，一般3-7人组成，由股东代表、主要董事会成员、主要高管成员组成，如果钱多人傻~~就需要聘请IPO顾问加入，因为他们更懂套路，委员会的作用是负责公司上市过程中所有重大问题的决策，并领导、指挥IPO工作小组实施IPO工作计划，*完成IPO工作，听起来是不是有点类似长征途中的3人军事小组？杀出重围敲响钟声就得靠他们啦~
在委员会下设日常IPO工作小组，一般由总经理办公室、HR部门、财务部门及其他相关部门选派3-5人，工作组在委员会的指导下开展各项具体工作，包括但不限于配合IPO顾问、证券商、律师事务所、会计师事务所、评估师等第三方机构工作，按照要求提供系列必须资料，完成各机构安排的琐碎事宜。
另外，董秘的选择对公司整个IPO过程也非常重要，TA是公司IPO的探路马，绝非是个打杂的，而是整个IPO计划的实质执行者，在公司IPO前，董秘在IPO运作的整个过程中都应以上市公司董秘的工作标准来要求自己，具备实际工作应有各项能力，对有关规则吃得透、拎得清，能审时度势，为公司拟订IPO规划并报公司决策层审议通过后具体实施，同时配合中介机构进场协同作战，确保IPO计划的有序筹措。
如果公司没有能否信任的董秘人才，一般由财务总监兼任，因为工作脏乱杂，所以一般的公司上市都是花钱请专门策划上市的机构来代劳，以确保上市成功，该花的钱还得花嘛~~
（二）业绩合规
业绩好坏是成功IPO的命门所在，也是成功IPO的重要保障，也是决定你敲钟之后股价是飙红还是惨绿的决定性因素，所以，公司要想成功IPO，须要在业绩方做精心策划，PPT跟表格要做的漂亮才行（开个玩笑~面对市场还是需要真材实料）。
首先，拟IPO公司必须做到主业突出，只有主业突出的公司才有希望获准IPO。所以，公司应该对其近期内的经营结构及其业绩进行分析，如果发现公司近期内是多角经营，而且不同性质的业务经营规模差异不大，就必须在IPO顾问的指导之下调整经营范围，选择好主业并强化其经营，剥离或弱化非主业，保留1-2个主营业务。
其次是自己的经营规模，它是决定公司IPO成败的一个主要指标，市场资本都是趋利的，所以你必须时刻保持良好的业绩表现，才有资本来青睐，所以公司应根据所行业市场合理设置增长预期，每个周期都有一定幅度的增长才是王道，行业潜规则是每年增长30%以上，这样才能保持常青树，涨不停的势头！
再者就是你的盈利能力，盈利能力直接左右IPO后价格走势，所以盈利能力是公司IPO的重要指针，盈利能力一般是公司主营业务的强弱，主营业务的盈利能力又主要表现在公司所经营产品的毛利率，一般说来，IPO公司的毛利率应高于同行业平均毛利率（套路也多~），同时，公司的毛利率在一定时期内要相对平稳，不能有大喘气，另外，公司每年剔除非经常损益后的税后净利也要保持一定幅度的增长，通常IPO前每年的增幅在30%以上，要一直保持这个数值，还真的不容易，所以说上市公司的老板其实特么也睡不踏实~
（三）财税合规
想要春风得意马蹄疾，还须要申报期内的财报顺利通过有会计师事务所的审计，出具一份视觉良好的审计报告，所以，你的财务管理、会计核算、涉税事项等是否规范，也是你能否顺利敲响钟声的关键所在。
1、账务规范，现实中民营公司在IPO前都存在财务不规范的情况，两套账设置多套账的情况屡见不鲜，一套外账（针对税务），一套内账（针对财务）已是见怪不怪，外账只是迎合税务报税和税务检查的必需品，其实质是不能反应公司真实的经营和财务状况的，而内账虽然记录和反映了公司的全部经营活动，但其记录的原则和方法往往与会计准则要求不相一致，其实也都是没有办法，前世做了孽，今生干企业~~，所以，公司如果希望能上市，请专业的财务团队对其会计账务进行清理和规范也是必由之路，使其符合IPO要求，以便通过会计师事务所的审计，其实为上市而财务做假的也大有人在，所以普通投资者还是需要搽亮双眼，目光如炬才行，所以懂一点基本的财务知识还是非常有必要的。
2、税务规范，与财务规范相似，公司IPO前必须对本公司近几年的所有涉税事项进行清理，确认是否存在偷漏税或其他违法税法的行为。这项工作也可以通过聘请专业的会计师或税务师协助完成。
（四）制度合规
想成功IPO，必须在各方面规范运作，必须建立健全适合公司自身发展特点的管理制度体系，所以，为了公司的稳步发展，建立起一套完整、规范的管理制度体系是相当重要的，一般来说，完善的制度体系主要是指组织、行政管理、HR、财务管理、市场营销管理、下属机构管理体系等。
1．组织结构（由总经办或行政操持）
一般包括公司介绍、文化、公司纪事、章程、组织架构、各部门职责等；
2．行政结构
一般包括办公室管理制度、差旅制度、档案管理制度、保密管理制度、会议管理制度、文书管理制度、办公用品管理制度、车辆管理制度、安全保卫制度、食堂管理制度、宿舍管理制度等;
3．人力资源系统
人力资源管理涉及到方方面面，内容繁杂，一般包括以下几方面：
（1）基础文件（人力资源方面不便列为制度的文件可统一到这个点），如组织架构图、部门设置，岗位设置，及人员编制、公司级别层次表（含薪金等级表）、职位说明书、公司章程等杂七杂八的规章；
（2）考勤及休假管理制度；
（3）招聘管理制度；
（4）晋升及调任制度；
（5）员工培训管理制度（培训的资料可单独整理，并不断扩充）（重点：内部与外部培训师的选拔、培训、考核、评定）；
（6）薪资管理制度；
（7）员工福利制度（社保、住房公积金、午餐、住宿、生日、节日、探病等等）；
（8）股权激励与绩效考核管理制度；
（9）奖惩制度；
（10）合理化建议制度；
（11）员工离职管理制度；
4．财务管理系统
主要包括资金管理制度、财产管理制度、财务控制制度、报销管理制度、会计核算制度、会计档案制度、审计工作制度等
5．物料采购及仓储系统
包括仓储管理制度（含货物进出程序，手续，流程图）、盘点制度、计算机使用管理制度；
6．各下属机构管理体系（包括控股子公司、分公司、各地办事处等）：
（1）适合与IPO主体公司用同一制度的，统一发放；
（2）和IPO主体公司制度差别不太大的，在主体公司制度基础上适当修改；
（3）和IPO主体公司业务差别较大部分，由各下属主体自行编制，报主体公司备案。
7．新产品/技术研发制度，包括新产品研发制度、新产品试制制度、新产品鉴定要求、产品开发周期管理、新产品成果评审与报批、新产品移交投产管理等
8．市场营销管理制度，包括市场营销组织机构的设置及职责与任务、市场营销计划、市场调查及预测、市场营销策略、市场营销渠道的选择、订单及客户管理、营销人员管理及营销业绩考核与奖惩。
9．内部控制制度，主要包括内部控制基本要求、货币资金内部控制、采购与付款内部控制、存货内部控制、对外投资内部控制、固定资产与无形资产内部控制、销售。